Сумма в решении налоговой почти никогда не является окончательной. Она складывается из трᑑх частей — недоимка, пени, штраф — и каждая снижается своими аргументами.
Три уровня, на которых сбивается сумма
1. Недоимка — через налоговую реконструкцию. Если инспекция сняла расходы или вычеты по целой цепочке, она обязана определить реальные налоговые обязательства, а не считать налог со всего оборота. Это тот случай, когда грамотный контррасчᑑт убирает большую часть суммы.
2. Пени — через проверку периодов. Часто пени считают за время, когда действовали моратории или когда у компании была переплата по другому налогу.
3. Штраф — через смягчающие обстоятельства. При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства штраф снижается не менее чем вдвое (п. 3 ст. 114 НК РФ), а суды снижают и в десять раз.
Что суды считают смягчающим
- нарушение совершено впервые и неумышленно;
- налог уплачен до решения, недоимка погашена;
- тяжᑑлое финансовое положение, кассовый разрыв, сезонность;
- социальная значимость: рабочие места, госконтракты, благотворительность;
- несоразмерность штрафа последствиям нарушения;
- самостоятельное исправление ошибки и подача уточнᑑнки.
Смягчающие нужно не перечислить, а доказать: справками, штатным расписанием, выписками, договорами. Мы собираем этот пакет и оформляем отдельным ходатайством.
Порядок работы
- Пересчитываем доначисление сами и находим арифметические и методологические ошибки.
- Готовим возражения с требованием налоговой реконструкции.
- Заявляем смягчающие обстоятельства с доказательствами.
- При необходимости — жалоба в УФНС и суд, параллельно рассрочка или отсрочка платежа (ст. 64 НК РФ), чтобы не остановилась работа.
Частые вопросы
Налог действительно не доплатили. Есть смысл спорить? Спорить о факте — нет, а вот о размере штрафа и пеней — почти всегда да. Это десятки и сотни тысяч рублей разницы.
Что быстрее — жалоба или суд? Жалоба быстрее и дешевле, и без неё в суд всё равно не пустят. Но готовить её надо сразу как будущий иск.
Работает команда, а не один юрист
Дела ведёт Олег Стекольщиков — 23 года практики — вместе с командой узкопрофильных специалистов: налоги, арбитраж и банкротство, миграционное право, строительно-техническая экспертиза, исполнительное производство. Часть специалистов мы не размещаем на сайте публично — таков характер их работы. Вы всегда знаете, кто конкретно ведёт ваше дело.
Что дальше
- Звонок или сообщение — коротко описываете ситуацию.
- Разбор — очно или онлайн: оцениваем перспективу, называем срок и стоимость. Если шансов нет, говорим прямо.
- Договор с фиксированной стоимостью и понятным результатом. Цены и гарантия
📞 +7 965 600 43 38 · Telegram · WhatsApp · MAX
Казань, ул. Юлиуса Фучика, 90а, БЦ «Франт», этаж 8, офис 840 — приём по предварительной записи.
⭐ 4,9 в 2ГИС (124 отзыва) · 4,8 на Яндекс.Картах
С уважением, юрист Олег Стекольщиков, 23 года практики.
