«Закон всегда на вашей стороне — если вы знаете, как им пользоваться» (с) Олег Стекольщиков, ЮКОС
Коротко о главном:
Потеря налогового резидентства сама по себе ИТ-ипотеку не отменяет — в условиях программы такого требования нет. Ставка держится на другом: на действующем трудовом договоре с аккредитованной компанией. И вот его при переезде теряют чаще всего.
Разбор юриста
Комментирует Олег Стекольщиков — юрист с 23-летним стажем, основатель юридической компании ЮКОС
Вопрос звучит почти всегда одинаково: «Уезжаю, перестану быть налоговым резидентом — заберут ли льготную ставку?» И люди месяцами носят эту тревогу, при этом не замечая настоящую опасность, которая стоит рядом.
Начну с хорошего. ИТ-ипотека к резидентству не привязана. Условия программы — гражданство России, возраст, работа в аккредитованной Минцифры компании, которая применяет налоговые льготы, официальная зарплата. Требования прожить в стране больше ста восьмидесяти трёх дней в году там нет. Сам по себе переезд ставку не поднимет.
Риск первый и главный: трудовой договор
Льготная ставка держится на том, что вы работаете в аккредитованной ИТ-компании, и соблюдать это условие нужно не в момент выдачи кредита, а все последующие годы. При увольнении на поиск нового аккредитованного работодателя даётся шесть месяцев, иначе банк вправе поднять ставку до рыночной. На тридцатилетнем сроке это не неприятность, а миллионы рублей.
И вот здесь связь с переездом, которую почти никто не видит. Когда сотрудник уезжает, компании очень часто переводят его с трудового договора на договор ГПХ, на самозанятость или оформляют через зарубежное юрлицо группы. Для сотрудника это выглядит как формальность — работа та же, задачи те же, зарплата та же. Для банка это увольнение: трудовых отношений с аккредитованной компанией больше нет. Льгота слетает, и человек узнаёт об этом из письма банка через несколько месяцев.
Риск второй: сгоревший вычет
Имущественный вычет по покупке жилья и вычет по уплаченным процентам полагаются только налоговым резидентам. Это до двухсот шестидесяти тысяч рублей по самой квартире и до трёхсот девяноста тысяч по процентам — вместе до шестисот пятидесяти тысяч живыми деньгами. Стали нерезидентом, не успев заявить, — деньги просто не получите.
Порядок действий
- Зафиксируйте письменно с работодателем, что сохраняется именно трудовой договор в дистанционном формате.
- Подайте декларации на вычет за все доступные годы, пока вы ещё налоговый резидент.
- Проверьте, что компания сохраняет аккредитацию — её можно потерять, и это тоже основание для банка поднять ставку.
- При смене работодателя — уложитесь в шесть месяцев и сразу уведомьте банк, не дожидаясь его вопросов.
Что можно сделать уже сейчас
Прежде чем подписывать любое допсоглашение перед отъездом, покажите его банку. Не после — до.
Формулировка «перевод на дистанционный формат сотрудничества» в кадровой бумаге может означать что угодно, в том числе расторжение трудового договора и заключение ГПХ. Банк по вашему запросу даст письменный ответ, сохраняется льготная ставка при такой конструкции или нет. Этот ответ стоит пять минут переписки в чате поддержки, а цена ошибки — разница между шестью процентами и рыночной ставкой на тридцать лет.
И храните этот ответ. Если потом банк передумает, письменная позиция самого банка — ваш главный аргумент.
Случай из практики
Обратился ко мне разработчик, назову его Артём. Взял ИТ-ипотеку, через год решил перебраться к семье за границу. Пришёл с конкретным вопросом: как правильно перестать быть налоговым резидентом, чтобы не потерять ставку.
Мы полчаса разбирали резидентство, а потом я спросил, в каком виде он остаётся в компании. Он сказал: «Мне предложили удобную схему — оформят через их кипрское юрлицо, налогов меньше, зарплата в валюте». И добавил, что подписывает на следующей неделе.
Вот там и была бомба. Кипрское юрлицо — не аккредитованная российская ИТ-компания. С точки зрения банка Артём просто увольняется. Ставка выросла бы до рыночной, а разница на его сумме и сроке — около четырёх миллионов рублей за весь срок.
Мы написали в банк запрос, получили письменный ответ, и с этим ответом Артём вернулся к работодателю. Компания без проблем оставила его в российском штате на дистанционном трудовом договоре — им это ничего не стоило, просто никто не спрашивал.
Мораль: опаснее всего не то, чего боишься, а то, что подписываешь между делом как «удобную схему».
Итог
ИТ-ипотека переживает переезд и потерю налогового резидентства, но не переживает потерю трудового договора с аккредитованной компанией. Сохраните договор, успейте заявить вычет до утраты резидентства и не торопитесь с продажей квартиры раньше минимального срока владения. Закон на вашей стороне. Главное — правильно им воспользоваться.
Проверим ваш договор и допсоглашение перед отъездом, чтобы льготная ставка по ИТ-ипотеке осталась при вас
Олег Стекольщиков
Основатель канала «Юрист Юкос»
8 965 600 43 38
zanaszakon.ru
В МАКСе: max.ru/id1684018816_biz
ЮКОС — потому что закон должен работать на вас, а не против вас.
